Conciliación bancaria
Conciliación bancaria con varios bancos
Por Emilio Fantozzi ·
Primer día hábil del mes. Tienes el extracto del BCP en soles, el del BBVA, la cuenta en dólares del Interbank y el reporte de detracciones de SOL. Son cuatro archivos con cuatro formatos, y gerencia pregunta qué se cobró en agosto.
La plata está en los bancos. Lo que falta es saber qué factura paga cada abono.
Conciliar es explicar cada diferencia
La conciliación clásica compara el saldo del extracto con el de tu libro bancos. Casi nunca coinciden, y cada diferencia tiene una explicación:
- un depósito que registraste y el banco todavía no refleja;
- un cheque que giraste y nadie cobró aún;
- una comisión u otro cargo del banco que todavía no anotaste.
Si vendes a crédito, el trabajo más pesado está en los abonos: saber a qué factura corresponde cada uno. Mientras eso no esté hecho, la cartera muestra como pendientes facturas que ya se pagaron.
Con varios bancos, cada abono llega distinto
- Cada banco tiene su formato. CSV, Excel o PDF, con columnas y glosas diferentes.
- La glosa dice poco. Una transferencia interbancaria llega con el nombre del cliente recortado, o sin nombre. El número de factura aparece solo si el cliente lo escribió.
- Soles y dólares no se suman. Cada cuenta se concilia en su moneda.
- Un abono puede pagar varias facturas. El cliente junta tres facturas en una transferencia y no dice cuáles.
- El monto no es el total. En una factura con detracción, a tu banco llega solo el neto (cuánto se detrae según lo que facturas). La detracción entra al Banco de la Nación y se identifica con el reporte de SOL: cómo cuadrar la cuenta de detracciones.
- Tus traspasos también aparecen. Mover plata del BCP al BBVA deja un abono que no es un cobro.
| Fuente | Qué trae | Qué le falta |
|---|---|---|
| Extracto de cada banco | Fecha, monto, glosa y número de operación | Casi nunca el número de factura |
| Reporte de detracciones de SOL | Serie y número del comprobante, RUC y monto | Solo cubre las detracciones |
| Tus facturas abiertas | Número, cliente, RUC, moneda, total y vencimiento | No sabe qué se pagó |
La conciliación, paso a paso
- Descarga los extractos de todas tus cuentas del mismo período.
- Separa lo que no es cobro: traspasos entre tus cuentas, préstamos y devoluciones. Anota por qué los sacas.
- Junta tus facturas abiertas con cliente, RUC, moneda y el monto que esperas en el banco: el neto, si tiene detracción.
- Cruza cada abono: primero el monto y el cliente; después el número de operación o de factura en la glosa; al final, la fecha cercana al vencimiento.
- Si un abono no calza con una factura, suma las facturas abiertas de ese cliente hasta dar con el monto.
- Registra cada cruce en la factura y en tu libro bancos.
- Lo que no calza va a una lista con su motivo: sin cliente, monto distinto, factura ya pagada.
- Cierra cada cuenta: saldo del extracto contra saldo del libro, con las diferencias explicadas.
Cada cuánto conciliar
Contabilidad puede cerrar una vez al mes. Cobranzas no puede esperar tanto: si concilias solo al cierre, durante semanas tu equipo llama por facturas que ya están pagadas.
Si te entran abonos casi todos los días, concilia cada semana y cierra al fin del mes. La lista de lo que no calza sale más corta, y el cliente todavía se acuerda de qué pagó. Cuando el cruce a mano ya no alcanza, toca elegir un sistema de cobranza.
Cómo se ve en Rumo
- Subes juntos los extractos de BCP, BBVA, Interbank y Scotiabank, en CSV, Excel o PDF, y el Excel de detracciones de SOL. Rumo detecta el banco, la moneda y la cuenta.
- Separa los traspasos entre tus cuentas y otros movimientos que no son cobros, y te dice por qué.
- Para cada abono propone una factura y muestra qué coincidió: monto, cliente, fecha, operación, RUC o número de factura. Tú confirmas o eliges otra.
- Si un abono paga varias facturas, lo repartes tú en la misma pantalla.
- Soles y dólares nunca se suman, y todo lo confirmado se puede revertir.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una partida conciliatoria?
Es una diferencia entre el extracto y tu libro bancos que tiene explicación: un depósito en tránsito, un cheque girado que no se cobró o un cargo del banco que no registraste. Se anota con su fecha y se revisa en la conciliación siguiente.
¿Qué diferencia hay entre conciliar y aplicar un pago?
Conciliar es comprobar que el banco y tus registros dicen lo mismo. Aplicar un pago es asignar ese abono a la factura que paga. Para cobranzas, lo que importa es lo segundo: una factura solo deja de estar pendiente cuando su pago está aplicado.
¿La cuenta de detracciones del Banco de la Nación también se concilia?
Sí, pero aparte. Su saldo solo sirve para pagar obligaciones con SUNAT, y cada depósito se identifica con el reporte de SOL, que trae la serie y el número del comprobante.
Fuentes
- Detracciones — gob.peConsultado el 28 de setiembre de 2026